Os residentes de títulos e valores mobiliários estrangeiros investem em valores mobiliários emitidos por governos ou empresas estrangeiras, os retornos desses investimentos podem ser tributados tanto no país de investimentos como em casa pelo IRS. Alguns países importam um imposto sobre compras ou vendas de seus títulos nacionais. Outros países impõem um imposto sobre o valor acrescentado (IVA) na comissão dos corretores em vez do preço do título. Na maior parte, no entanto, esses impostos foram eliminados ao longo dos anos e são nominais nessas poucas nações industrializadas onde ainda existem. Capital Gains Convencionalmente, os ganhos de capital de um investidor são tributados no país onde ele reside. Dividendos Quanto à tributação de dividendos sobre ações estrangeiras, é um patchwork legal. Em alguns casos, o investidor é tributado em seu próprio país em outros, ela é tributada pelos investimentos nativos do país, ou ela pode até ser tributada em ambos. Observe que um investidor pode receber um crédito fiscal federal para imposto estrangeiro pago em seus investimentos. Por tratado, o governo canadense não pode taxar os residentes mais de 10 na receita de juros ou 15 em dividendos. Sob a maioria das circunstâncias, o Canadá é efetivamente incapaz de tributar residentes sobre ganhos de capital. 13 É importante lembrar que esses impostos existem, e muitas vezes são uma barreira para aqueles que procuram investimentos isentos de imposto ou diferidos. Um residente que está inclinado a comprar títulos municipais provavelmente perderá a vantagem desses instrumentos se ela comprar as obrigações de um município em outro país. Tecnicamente, quaisquer ganhos de investimentos estrangeiros de propriedade de um cidadão americano estão sujeitos a imposto pelo país de origem da empresa, bem como pelo IRS. No entanto, o Crédito Fiscal Externo permite que você. Descubra como você pode compensar os aumentos de impostos em potencial. O pagamento do imposto de renda sobre o rendimento proveniente de investimentos estrangeiros pode ser uma proposta complicada. Aqui, o que os conselheiros e seus clientes precisam saber. A solução para as aflições econômicas dos Estados Unidos pode não estar diminuindo ainda mais os impostos, mas pode, de fato, depender de aumentá-los. Enquanto o estereótipo popular de um paraíso fiscal é uma ilha do Caribe, esses países na Europa servem como lugares atraentes para indivíduos e empresas estrangeiras para armazenar fundos. Saiba mais sobre a diferença entre paraísos fiscais e abrigos fiscais, e como ambos são usados para reduzir a responsabilidade fiscal ou evitar o pagamento total de impostos. Descubra como seus lucros são tributados e o que considerar ao tomar decisões de investimento. A dupla tributação refere-se a impostos de renda sendo impostas duas vezes na mesma fonte de renda do trabalho. Indivíduos na faixa de imposto de 25 ou mais pagam um imposto de 20 sobre ganhos de capital de longo prazo. Se você acha que seus impostos são altos, você pode se surpreender. Descubra os países com os impostos mais altos e mais baixos. Perguntas freqüentes A depreciação pode ser usada como uma despesa dedutível de impostos para reduzir os custos tributários, reforçando o fluxo de caixa. Saiba como Warren Buffett se tornou tão bem sucedido através da participação em múltiplas escolas de prestígio e suas experiências do mundo real. O Instituto CFA permite a um indivíduo uma quantidade ilimitada de tentativas em cada exame. Embora você possa tentar o exame. Conheça os salários médios dos analistas do mercado de ações nos EUA e diferentes fatores que afetam salários e níveis globais. Perguntas freqüentes A depreciação pode ser usada como uma despesa dedutível de impostos para reduzir os custos tributários, reforçando o fluxo de caixa. Saiba como Warren Buffett se tornou tão bem sucedido através da participação em múltiplas escolas de prestígio e suas experiências do mundo real. O Instituto CFA permite a um indivíduo uma quantidade ilimitada de tentativas em cada exame. Embora você possa tentar o exame. Saiba mais sobre os salários médios dos analistas de mercado de ações nos EUA e diferentes fatores que afetam os salários e os níveis globais. Confirmação da tributação dos investimentos estrangeiros Para muitos dos investidores de hoje, a diversificação vai além de possuir empresas em uma variedade de indústrias - significa adicionar títulos de diferentes partes de O globo também. De fato, muitos especialistas em gerenciamento de patrimônios recomendam desviar uma terceira ou mais das alocações de estoque para empresas estrangeiras para criar um portfólio mais eficiente. Mas se você não tem conhecimento do tratamento tributário de títulos internacionais, você não está maximizando seu verdadeiro potencial de ganhos. Quando os americanos compram ações ou títulos de uma empresa com sede no exterior, quaisquer juros, dividendos e ganhos de capital estão sujeitos ao imposto americano. É o kicker. O governo do país de origem das empresas também pode fazer uma fatia. Se essa dupla tributação soar draconiana, tome coragem. O código tributário dos Estados Unidos oferece algo chamado de Crédito Fiscal Exterior. Felizmente, isso permite que você use todos - ou pelo menos alguns - desses impostos estrangeiros para compensar sua responsabilidade com Tio Sam. Fundamentos do Crédito de Imposto Exterior Todos os países têm suas próprias leis tributárias, e podem variar dramaticamente de um governo para o outro. Muitos países não têm imposto de ganhos de capital ou renunciam a investidores estrangeiros. Mas muito faz. A Itália, por exemplo, leva 20 de qualquer coisa que um não-residente faça de vender suas ações. A Espanha retém um pouco mais, 21, de tais ganhos. O tratamento tributário do dividendo e da receita de juros também funciona. Embora não prejudique as taxas de imposto de pesquisa antes de fazer um investimento - especialmente se você estiver comprando ações e títulos individuais - o IRS oferece uma maneira de evitar a dupla tributação de qualquer maneira. Para todos os impostos estrangeiros qualificados que você pagou - e isso inclui impostos sobre renda, dividendos e juros - você pode reivindicar um crédito ou uma dedução (se você detalhar) na sua declaração de imposto. Então, como você sabe se você pagou imposto estrangeiro Se você possui participações no exterior, você deve receber uma declaração de 1099-DIV ou 1099-INT no final de anos. A caixa 6 mostrará o quanto seus ganhos foram retidos por um governo estrangeiro. (O site oficial do IRS oferece uma descrição básica do crédito fiscal estrangeiro aqui.) Na maioria dos casos, você é melhor optar pelo crédito, o que reduz o seu imposto real devido. Um crédito de 200, por exemplo, traduz-se em uma economia de 200 impostos. Uma dedução, embora mais simples de calcular, oferece um benefício reduzido. Se você estiver no suporte de 25 impostos. Uma dedução de 200 significa que você está apenas arrepiando 50 de sua conta fiscal (200 x 0,25). O montante do imposto estrangeiro que você pode reivindicar como um crédito é baseado em quanto você será tributado no mesmo produto sob a lei tributária dos EUA, multiplicado por uma porcentagem. Para descobrir isso, você deve preencher o Formulário 1116 do Internal Revenue Service (faça o download do formulário aqui). Se o imposto que você pagou ao governo estrangeiro é maior do que seu passivo tributário americano. Então o crédito de imposto estrangeiro máximo que você pode reivindicar será o imposto de renda dos EUA, que é o montante menor. Se o imposto que você pagou ao governo estrangeiro for menor do que o seu passivo tributário nos EUA, você pode reclamar o montante total como seu Crédito de Imposto Exterior. Digamos que você tinha 200 retidos por um governo externo, mas estão sujeitos a 300 de imposto em casa. Você pode usar esse total de 200 como um crédito para compensar sua conta de impostos nos EUA. Agora imagine exatamente o contrário. Você pagou 300 em impostos estrangeiros, mas só deve 200 ao IRS por esses mesmos ganhos. Quando seus impostos no exterior são maiores, você só pode reivindicar o valor do imposto americano como seu crédito. Aqui, isso significa 200. Mas você pode carregar os 100 restantes em um ano - se você preencher o formulário 1116 e apresentar um retorno alterado - ou encaminhar até 10 anos. Todo o processo é um pouco mais fácil, no entanto, se você pagou 300 ou menos em impostos estrangeiros credíveis (600 se casados e arquivando em conjunto). Você pode ignorar o Formulário 1116 e reportar o valor total pago como um crédito no Formulário 1040. Cuidado com as Companhias do Fundo Ultramarino Dada a dificuldade de pesquisar valores mobiliários estrangeiros e o desejo de diversificação, os fundos de investimento são uma forma comum de se obter uma exposição global. Mercados. Mas a lei tributária dos EUA trata as empresas de investimento americanas que oferecem fundos internacionais de forma muito diferente dos fundos baseados no exterior. É importante perceber essa distinção. Se um fundo ou parceria de capital estrangeiro tiver pelo menos um acionista dos EUA. É designado como uma empresa de investimento estrangeiro passivo. Ou PFIC. A classificação inclui entidades estrangeiras que fazem pelo menos 75 de suas receitas de renda passiva ou usam 50 ou mais de seus ativos para produzir renda passiva. As leis tributárias envolvendo PFICs são complexas, mesmo pelos padrões IRS. Mas, em geral, esses investimentos estão em desvantagem significativa para os fundos baseados nos EUA. Por exemplo, as distribuições atuais de uma PFIC geralmente são tratadas como renda ordinária. Que é tributado a uma taxa maior do que os ganhos de capital de longo prazo. Claro, há uma simples razão para isso - desencorajar os americanos de estacionar seu dinheiro fora do país. Em muitos casos, os investidores norte-americanos, inclusive aqueles que vivem no exterior, estão em melhor situação com as empresas de investimento com base no solo americano. Em sua maior parte, o Crédito Fiscal Externo protege os investidores norte-americanos de ter que pagar taxas de investimento duas vezes. Apenas fique atento às empresas de fundos mútuos de base estrangeira. Para o qual o código tributário pode ser muito menos indulgente. Em caso de dúvida sobre sua situação, é uma boa idéia consultar um especialista em impostos qualificado que possa guiá-lo através do processo.
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